• Data: 2024-05-16 • Autor: Eliza Rumowska
Otrzymałam z sądu postanowienie o nabyciu spadku po siostrze ciotecznej (III grupa podatkowa). Postanowienie o nabyciu spadku uprawomocniło się 1 lipca br. Jestem jedyną spadkobierczynią. We wniosku o nabycie spadku nie wskazałam, co jest w masie spadkowej. Sąd nie rozpatrywał sprawy pod tym kątem. W skład spadku wchodzi tylko (albo aż) mieszkanie własnościowe. W księdze wieczystej oczywiście cały czas figuruje zmarła jako właścicielka. Hipoteka nieruchomości nie jest obciążona. Wiem też, że zmarła miała długi w banku. Nie wiem jeszcze, w jakiej wysokości. Bank nie chciał rozmawiać, dopóki nie miałam postanowienia sądu o nabyciu spadku. Jakie kroki należy teraz wykonać oprócz wizyty w banku? I co z deklaracją podatkową podatku od spadku?
Otrzymałam z sądu postanowienie o nabyciu spadku po siostrze ciotecznej (III grupa podatkowa). Postanowienie o nabyciu spadku uprawomocniło się 1 lipca br. Jestem jedyną spadkobierczynią. We wniosku o nabycie spadku nie wskazałam, co jest w masie spadkowej. Sąd nie rozpatrywał sprawy pod tym kątem. W skład spadku wchodzi tylko (albo aż) mieszkanie własnościowe. W księdze wieczystej oczywiście cały czas figuruje zmarła jako właścicielka. Hipoteka nieruchomości nie jest obciążona. Wiem też, że zmarła miała długi w banku. Nie wiem jeszcze, w jakiej wysokości. Bank nie chciał rozmawiać, dopóki nie miałam postanowienia sądu o nabyciu spadku. Jakie kroki należy teraz wykonać oprócz wizyty w banku? I co z deklaracją podatkową podatku od spadku?
Nie ukrywam, że z opisu sprawy wynika, iż nie zachowała Pani odpowiedniej ostrożności przy realizacji procedur spadkowych. Może to doprowadzić do sytuacji bardzo korzystnej dla banku jaku Pani wierzyciela, zaś niepomyślnej z Pani punktu widzenia jako dłużnika. Wszystko jednak zależy od tego, o co Pani przed sądem wnioskowała w ramach sprawy spadkowej: o przyjęcie spadku z dobrodziejstwem inwentarza, czy o przyjęcie spadku wprost.
Jeśli przejęła Pani ten drugi wariant, to bank bardzo na tym skorzysta. Oto bowiem za długi spadkowe przyjęte wprost w ramach spadku będzie Pani odpowiadała do ich pełnej wysokości jak zmarła dłużniczka. Gdyby przyjęła Pani spadek z dobrodziejstwem inwentarza – Pani odpowiedzialność ograniczona byłaby za długi tylko do wysokości wartości majątku spadkowego.
Niezależnie od powyższego – teraz powinna Pani w pierwszej kolejności żądać od banku stosownych dokumentów zmarłej dłużniczki co do wysokości sposobu realizacji ciążących zobowiązań. Jeżeli część zobowiązań np. uległą przedawnieniu lub wskazane zostaną kary, które zależały jeszcze za życia od dłużniczki – proszę żądać od banku (nie negocjować z bankiem!) pomniejszenia długu o te kwoty.
Dopiero po uzyskaniu pełnych informacji o zadłużeniu proszę udać się do urzędu skarbowego w celu złożenia wniosku o ustalenie należnego podatku. We wniosku powinna Pani ujawnić zarówno majątek odziedziczony, jak i odziedziczone zadłużenie.
Zobacz również: SD-Z2 spadek środki pieniężne
Przykład pierwszy: Jakub i mieszkanie po ciotce
Jakub, pracownik korporacji, otrzymał postanowienie o nabyciu spadku po zmarłej ciotecznej siostrze, z którym nie miał bliskich kontaktów od lat. W spadku, podobnie jak w opisanym przypadku, znalazło się mieszkanie w centrum miasta. Nieświadomy procedur i konieczności zgłoszenia do urzędu skarbowego, nie złożył deklaracji podatkowej w terminie, co skutkowało nałożeniem na niego dodatkowych odsetek. Dopiero po konsultacji z doradcą podatkowym zrozumiał, że mógł uniknąć tych kosztów, gdyby wcześniej zgłosił odziedziczone mieszkanie oraz możliwe długi.
Przykład drugi: Ewa rozwiązująca problemy z zadłużeniem
Ewa, nauczycielka z małego miasta, została spadkobierczynią po ciotecznej siostrze. Otrzymała w spadku dom z działką. Zadłużenie nie było jej znane aż do momentu, gdy zaczęła otrzymywać pisma od wierzycieli. Dzięki terminowemu działaniu i skorzystaniu z porady prawnej, Ewa zdecydowała się na przyjęcie spadku z dobrodziejstwem inwentarza. To pozwoliło jej na ograniczenie odpowiedzialności za długi do wysokości odziedziczonego majątku. Następnie, już z pełnym obrazem finansowym, zgłosiła do urzędu skarbowego odpowiednią deklarację podatkową, ujawniając zarówno majątek, jak i zadłużenie.
Przykład trzeci: Aneta i negocjacje z bankiem
Aneta, freelancerka graficzna, po nabyciu spadku - mieszkania po ciotecznej siostrze, zmagana się z nieznanym jej wcześniej długiem wobec banku. Pomimo braku informacji o zadłużeniu, od razu zwróciła się do banku z prośbą o dokumentację dotyczącą długów zmarłej. Odkryła, że część zobowiązań bankowych zmarłej ciotki uległa przedawnieniu. Dzięki stanowczej postawie i odwoływaniu się do odpowiednich przepisów prawa, udało jej się negocjować umorzenie części zadłużenia. Po otrzymaniu pełnej dokumentacji zadłużenia, Aneta bez problemu dopełniła formalności w urzędzie skarbowym, dokonując zgłoszenia odziedziczonego majątku i zadłużenia, co pozwoliło na właściwe ustalenie wysokości należnego podatku od spadku.
Nabycie spadku, zwłaszcza pochodzącego od dalszej rodziny, jak siostra cioteczna, może wiązać się z wieloma wyzwaniami prawnymi i finansowymi. W artykule przedstawiono kluczowe kroki, które należy podjąć po otrzymaniu postanowienia o spadku, ze szczególnym uwzględnieniem konieczności złożenia deklaracji podatkowej i uregulowania ewentualnych długów. Podkreślono także, jak ważne jest odpowiednie postępowanie, aby zabezpieczyć swoje interesy i uniknąć nieprzewidzianych konsekwencji finansowych.
Potrzebujesz wsparcia w sprawach spadkowych? Skorzystaj z naszych usług porad prawnych online oraz profesjonalnej pomocy w przygotowaniu niezbędnych pism. Zapewniamy indywidualne podejście i skuteczne rozwiązania dostosowane do Twojej sytuacji. Aby skorzystać z naszych usług, opisz swój problem w formularzu pod artykułem.
1. Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn - Dz.U. 1983 nr 45 poz. 207
Nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania? Opisz nam swoją sprawę wypełniając formularz poniżej ▼▼▼ Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje.
Zapytaj prawnika - porady prawne online
O autorze: Eliza Rumowska
Radca prawny od 2005 roku, absolwentka prawa na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Udziela porad z prawa cywilnego, pracy oraz rodzinnego, a także z zakresu procedury cywilnej i administracyjnej. Ma wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa administracyjnego i samorządowego. Ukończyła również aplikację sądową. Obecnie prowadzi własną kancelarię prawną.
Zapytaj prawnika
